El fideicomiso está firmado. ¿ahora qué se incluye realmente en él?

Establecer un fideicomiso a menudo parece ser la meta final, pero en realidad es el punto de partida. Un fideicomiso que no contiene ningún bien no ofrece ninguna protección, sin importar qué tan cuidadosamente haya sido redactado su contenido. Entonces, ¿qué bienes realmente deben incluirse en un fideicomiso y cuáles es mejor dejar donde están? La respuesta depende menos del tamaño de un patrimonio y más de cómo funciona cada bien por sí mismo.

Los Bienes Inmuebles Generalmente Son el Primer Candidato

Las viviendas, las propiedades de alquiler y los terrenos se encuentran entre los bienes más comunes que se transfieren a un fideicomiso revocable en vida, principalmente porque los bienes inmuebles son precisamente el tipo de propiedad que puede activar el proceso de sucesión (probate) cuando se dejan sin titularidad a nombre del fideicomiso. Cambiar la titularidad de una escritura para ponerla a nombre de un fideicomiso permite que dicha propiedad pase directamente a los beneficiarios sin un procedimiento judicial, lo que puede ahorrar meses de demora y, con frecuencia, gastos significativos. Cualquier persona que sea propietaria de bienes inmuebles en más de un estado tiene una razón aún más importante para considerar este paso, ya que una propiedad que se deje fuera de un fideicomiso puede requerir un proceso de sucesión separado en cada estado donde esté ubicada.

Las Cuentas de Inversión y Bancarias Requieren un Análisis Más Detallado

Las cuentas de corretaje, las cuentas de inversión que no son de jubilación y ciertas cuentas bancarias generalmente también pueden cambiarse de titularidad para ponerlas a nombre de un fideicomiso. Las cuentas de jubilación son diferentes. Las cuentas como un 401(k) o una IRA generalmente no deben transferirse directamente a un fideicomiso, ya que hacerlo puede generar consecuencias fiscales no deseadas. Las designaciones de beneficiarios generalmente logran el mismo objetivo de protección para estas cuentas sin alterar su tratamiento fiscal.

Los Intereses Empresariales Merecen Atención Individual

Las participaciones de propiedad en un negocio familiar, una práctica profesional o una empresa de propiedad privada a menudo se dejan fuera de un plan simplemente porque parecen complicadas. Esa complejidad es precisamente la razón por la que deben formar parte de la conversación.

Dependiendo de cómo esté estructurado un negocio, transferir una participación de propiedad a un fideicomiso puede ayudar a evitar una venta forzosa o una demora en el proceso de sucesión en un momento en el que el negocio menos puede permitirse cualquiera de las dos situaciones.

Seguro de Vida y Bienes Personales

Los beneficios del seguro de vida pueden dirigirse a un fideicomiso mediante una designación de beneficiario, lo que permite que los términos del fideicomiso, en lugar de una suma global general, determinen cómo y cuándo se distribuyen los fondos a los beneficiarios. Los bienes personales de valor, desde joyas hasta objetos de colección y bienes familiares heredados, también pueden ser asignados a un fideicomiso, particularmente cuando una familia desea contar con instrucciones claras sobre quién recibe cada bien.

Lo que Realmente Exige la Ley de Georgia

De conformidad con O.C.G.A. § 53-12-20, un fideicomiso expreso válido en Georgia debe crearse por escrito, identificar los bienes del fideicomiso, nombrar a un beneficiario razonablemente determinable, designar a un fiduciario y especificar las obligaciones del fiduciario.

Este último requisito es fácil de pasar por alto, pero un fideicomiso que ha sido firmado y nunca ha sido financiado, es decir, cuando nunca se transfieren formalmente bienes al fideicomiso, no logrará cumplir con lo que su creador pretendía.

Decidir qué bienes colocar en un fideicomiso rara vez es un proceso que tenga una solución única para todos. Depende del tipo de bien, de las consecuencias fiscales de transferirlo y de los objetivos específicos que una persona tenga para su familia.

Pensar detenidamente cuáles de sus bienes deben formar parte de un fideicomiso no es algo que deba resolver por su cuenta. Si está listo para pasar de un documento firmado a un plan debidamente financiado, nuestros abogados de fideicomisos en Norcross de Bowman Law Firm estarán encantados de conversar con usted, y lo invitamos a comunicarse con nosotros hoy mismo.