Leyes Internacionales de Herencia: Lo que Deben Saber los Residentes de EE. UU.

La planificación patrimonial puede ser lo suficientemente compleja cuando todos sus activos (cuentas y bienes) y sus seres queridos se encuentran dentro de un solo país. Sin embargo, para los residentes de Estados Unidos con conexiones internacionales —ya sea a través de propiedades, ciudadanía, residencia, intereses comerciales o seres queridos que viven en el extranjero—, puede volverse significativamente más compleja.

Diferentes países tienen distintas normas sobre quién hereda, cuánto hereda y los impuestos y formalidades involucrados. No suponga que un plan patrimonial basado en Estados Unidos cubrirá sus activos en el extranjero. A menudo se requieren pasos adicionales de planificación tanto en su país como en el extranjero para armonizar su plan a través de fronteras y evitar problemas inesperados de herencia o fiscales.

Cuándo las Leyes de Herencia Extranjeras Pueden Afectarle

El patrimonio de un residente de Estados Unidos puede verse afectado por las leyes de herencia extranjeras cuando posee bienes inmuebles o inversiones en el extranjero. Las leyes de herencia extranjeras también pueden aplicarse si cumple con alguno de los siguientes criterios:

• Posee activos, incluidos bienes tangibles como vehículos, obras de arte u otros efectos personales, ubicados fuera de Estados Unidos
• Tiene doble ciudadanía o mantiene residencia en el extranjero
• Tiene herederos, cónyuges o socios comerciales que viven en otro país
• Posee intereses comerciales o cuentas financieras transfronterizas —como cuentas bancarias, cuentas de corretaje o acciones— en una jurisdicción extranjera

No tener en cuenta las leyes de herencia extranjeras puede resultar en que sus activos pasen a herederos no deseados, consecuencias fiscales inesperadas y procesos de sucesión complejos que abarcan múltiples países. Una adecuada planificación patrimonial internacional —idealmente con un abogado familiarizado tanto con las leyes de Estados Unidos como con las extranjeras— es esencial. En muchos casos, también será necesario colaborar con un abogado local en el país donde se encuentran sus activos o sus seres queridos para garantizar que sus deseos sean respetados.

Comprender los Activos a Través de las Fronteras

Al planificar un patrimonio que abarca varios países, es importante entender cómo se tratan los distintos tipos de activos.

• Bienes tangibles. Los bienes inmuebles, vehículos, efectos personales y otros activos físicos suelen estar sujetos a las leyes locales de sucesión o herencia del país donde se encuentran.
• Bienes inmuebles. Los bienes raíces generalmente se rigen por las leyes del país en el que se ubican, independientemente de dónde resida el propietario.
• Activos financieros e intangibles. El tratamiento y los requisitos de reporte para cuentas bancarias, acciones, bonos, cuentas de jubilación y otros activos no físicos varían ampliamente según la jurisdicción, dependiendo de dónde se encuentre el activo, dónde resida el propietario y su ciudadanía.

Por Qué Necesita Saber Qué Leyes Aplican

En la planificación patrimonial, saber qué leyes aplican no es solo un detalle técnico; por muchas razones, es la base para hacer su plan correctamente.

• Familia o activos en múltiples países
  • Si los herederos o beneficiarios viven en el extranjero, la forma en que heredan puede diferir significativamente de lo que usted espera.
• Conflicto de leyes
  • Un desafío clave en la planificación patrimonial internacional es determinar qué ley de qué país se aplica: el país de su nacionalidad, su residencia o donde se encuentra el activo. Equivocarse puede dar lugar a resultados no deseados. Por ejemplo, en España, los expatriados pueden elegir la ley de su nacionalidad mediante regulación de la UE, pero solo si se hace correctamente.^[1] Si no se toman medidas adicionales, se aplican las reglas de legítima.
  • Ignorar variaciones regionales o no cumplir con los requisitos formales de los testamentos puede significar que sus deseos no sean legalmente exigibles.
  • Qué ley rige: los bienes inmuebles se rigen por la ley del lugar donde se encuentran, mientras que los activos intangibles (como acciones) pueden regirse por el lugar donde está constituida la empresa.
• Validez de los documentos de planificación patrimonial
• Un testamento o fideicomiso creado en Estados Unidos puede no ser reconocido —o puede ser reemplazado— por la ley extranjera. La administración de un patrimonio en el extranjero a menudo implica procedimientos complejos y prolongados, como obtener certificados de defunción locales, registrar propiedades, proporcionar traducciones certificadas y cumplir con requisitos notariales o de autenticación. Estos pasos pueden ser costosos, lentos y propensos a malentendidos. En algunos casos, los herederos pueden descubrir demasiado tarde que el testamento o fideicomiso creado en Estados Unidos no controla eficazmente los activos ubicados en el extranjero.

• Diferentes reglas sobre la libertad testamentaria
  • Los países de derecho consuetudinario (como Estados Unidos y Reino Unido) generalmente permiten mayor flexibilidad para distribuir bienes. Sin embargo, muchos países de derecho civil (por ejemplo, Francia, Alemania, España, República Dominicana, Tailandia) imponen reglas de herederos forzosos que asignan una parte obligatoria a hijos, cónyuges u otros familiares. Los residentes de Estados Unidos acostumbrados a la libertad testamentaria pueden enfrentar limitaciones en el extranjero.
• Tranquilidad
  • En última instancia, las personas buscan certeza de que sus deseos serán respetados y que sus seres queridos no enfrentarán complicaciones legales. Incluso si sus seres queridos finalmente heredan, la sucesión multinacional puede ser lenta y costosa si no se planifica con anticipación.

Aspectos Destacados por País

Las leyes de herencia varían considerablemente entre países. La siguiente comparación ilustra diferencias en algunos destinos populares.

United Kingdom. País de habla inglesa, de derecho consuetudinario y popular entre jubilados y compradores de segundas residencias

• Sistema legal/derecho de herencia: Derecho consuetudinario^[2]
• Herederos forzosos/libertad testamentaria: En Inglaterra y Gales no existe la figura de herederos forzosos.^[3] Las personas pueden dejar su dinero y bienes a quien deseen mediante su testamento.^[4] También existen la copropiedad y las designaciones de beneficiarios para transferir bienes.^[5] Sin embargo, los dependientes pueden impugnar el testamento.^[6] Si una persona fallece sin testamento, la herencia se distribuye conforme a la ley.^[7]

Portugal. Destino del sur de Europa popular por su clima y propiedades costeras

• Sistema legal/derecho de herencia: Derecho civil^[8]
• Herederos forzosos/libertad testamentaria: Portugal tiene reglas de herederos forzosos para hijos y cónyuges. La legítima debe asignarse a estos herederos, mientras que la parte restante puede distribuirse libremente.^[9]

United Arab Emirates (UAE). Representa el Medio Oriente con opciones de residencia por inversión

• Sistema legal/derecho de herencia: Depende de la religión y nacionalidad. Los musulmanes siguen la ley Sharia, mientras que los no musulmanes generalmente siguen principios de derecho civil.^[10]
• Ley Sharia/herederos forzosos: Bajo la ley Sharia, ciertos herederos tienen participaciones fijas, y los hombres suelen recibir más que las mujeres.^[11]
• Derecho civil/libertad testamentaria: Los no musulmanes pueden hacer un testamento libremente.^[12] Si no hay testamento, la herencia se divide entre cónyuge e hijos.^[13]

Panama. Destino de América Central popular entre jubilados

• Sistema legal/derecho de herencia: Derecho civil^[16]
• Herederos forzosos/libertad testamentaria: Generalmente permite libertad testamentaria.^[17]

Dominican Republic. Destino del Caribe popular entre compradores estadounidenses

• Sistema legal/derecho de herencia: Derecho civil con herederos forzosos^[21]

Thailand. Destino del sudeste asiático con clima tropical

• Sistema legal/derecho de herencia: Derecho civil con restricciones^[24]

Trabajar con un Abogado en su País y en el Extranjero

Coordinar un patrimonio en múltiples países puede añadir complejidad, pero trabajar con un abogado extranjero que entienda el sistema legal local puede facilitar el proceso.

Su abogado en Estados Unidos puede ayudarle a identificar asesoría legal en el extranjero y garantizar el cumplimiento de las leyes aplicables. Algunas consideraciones clave incluyen:

• Experiencia en la jurisdicción. Conocimiento de leyes locales de herencia y propiedad
• Idioma y comunicación. Comunicación clara y traducciones adecuadas
• Coordinación fiscal. Considerar impuestos para propietarios y beneficiarios
• Coordinación internacional. Alineación entre abogados de distintos países

Una planificación cuidadosa y la coordinación con profesionales experimentados en ambos países sientan las bases para un plan patrimonial que respete sus deseos y proteja a sus seres queridos, sin importar dónde se encuentren sus activos. Si tiene activos o seres queridos en el extranjero y necesita un plan patrimonial que se adapte a su situación, comuníquese con Bowman Law Firm.

Sources:

^[1] European Parliament and Council Regulation 650/2012, art. 22, 2012, https://www.legislation.gov.uk/eur/2012/650/article/22.

^[2] United Kingdom Law: Legal System, Bodleian Librs. (Oct. 21, 2025), https://libguides.bodleian.ox.ac.uk/law-uklaw/legalsystem.

^[3] Gary Buswell, Inheritance Law and Estate Taxes in the UK, Expatica (June 11, 2025), https://www.expatica.com/uk/finance/taxes/inheritance-tax-uk-1040799/#laws.

^[4] Id.

^[5] Neil Quantick, UK Will–Assets Abroad?, QLaw (Apr. 6, 2024), https://qlaw.co.uk/wills/uk-will-assets-abroad.

^[6] Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975, ch. 63 (UK), https://www.legislation.gov.uk/ukpga/1975/63.

^[7] Law of Intestacy: What Are the Rules of Intestacy Law?, Nat’l Bereavement Serv., https://thenbs.org/practical-support/intestacy#1 (last visited Oct. 28, 2025).

^[8] João Vitor, Portuguese Inheritance Law: Everything You Need to Know, Glob. Citizen Sols. (Oct. 10, 2025), https://www.globalcitizensolutions.com/portuguese-inheritance-law.

^[9] Id.

^[10] Hassan Elhais, Inheritance Law and the Disposal of Assets in the UAE, JD Supra (July 7, 2025), https://www.jdsupra.com/legalnews/inheritance-law-and-the-disposal-of-3472828.

^[11] Jane Jablan, UAE Inheritance Law for Expats, MHG Wealth, https://mhgwealth.com/insights/uae-inheritance-law-for-expats (last visited Oct. 28, 2025).

^[12] Federal Decree-Law No. 41 of 2022 on the Civil Personal Status (UAE), https://uaelegislation.gov.ae/en/legislations/1586/download.

^[13] Id.

^[14] Id.

^[15] Elhais, supra note 10.

^[16] Panama: International Team Project: Foreign Law, Nw. Pritzker School L. (Dec. 13, 2024), https://library.law.northwestern.edu/c.php?g=1367591&p=10103880.

^[17] Code Civ. bk. 3, tit. 3, ch. 1 (Pan. 1916), https://webfiles-sc1.blackbaud.com/files/support/helpfiles/npoconnect/content/resources/attachments/panama-law-2-1916-civil-code.pdf.

^[18] Lombardi Aguilar Grp., Individual Tax & Priv. Client Comm., Panama: International Estate Planning Guide (Sept. 2021), https://www.ibanet.org/internationalestateplanningguides (select “Panama”).

^[19] Id.

^[20] Id.

^[21] Inheritance Laws in Dominican Republic, Law Gratis (Mar. 4, 2025), https://www.lawgratis.com/blog-detail/inheritance-laws-in-dominican-republic.

^[22] Id.

^[23] Id.

^[24] Thai Inheritance Laws, Samui for Sale, https://www.samuiforsale.com/knowledge/inheritance-laws-thailand.html (last visited Oct. 28, 2025).

^[25] Id.

^[26] Mikhail, Last Will and Testament in Thailand: A Practical Guide for Foreigners, Aim Bangkok (Oct. 21, 2025), https://aimbangkok.com/thai-will-and-testament-guide-for-foreigners/#Inheritance_Rules_Without_a_Will.

^[27] Id.

^[28] Id.