Su propiedad de alquiler es un negocio. ¿su plan patrimonial la trata como tal?

Si usted es propietario de una propiedad de alquiler, ya administra contratos de arrendamiento, inquilinos, reparaciones y una o dos hipotecas. Eso es, en términos funcionales, un pequeño negocio. Entonces, ¿por qué el plan patrimonial que la protege consiste tan a menudo en un testamento redactado hace años que nunca menciona la propiedad en absoluto?

Esta brecha merece más atención de la que normalmente recibe, porque una propiedad de alquiler no pasa a los herederos de la misma manera que una cuenta bancaria. Conlleva contratos de arrendamiento activos, responsabilidad continua y consecuencias fiscales que un testamento genérico nunca fue diseñado para manejar.

Dónde un Testamento Básico Se Queda Corto

Un testamento por sí solo hace que la propiedad de alquiler pase por el proceso de sucesión (probate), un proceso que puede tomar varios meses en el Condado de Gwinnett y considerablemente más tiempo si alguna de las partes lo impugna. ¿Quién tiene autoridad para firmar un nuevo contrato de arrendamiento mientras el patrimonio está en proceso de sucesión? ¿Quién decide si vender la propiedad o continuar alquilándola? Estas preguntas surgen constantemente para las familias que heredan propiedades de inversión sin un plan diseñado para ese propósito.

También existe una consideración fiscal que cambia significativamente el cálculo. De conformidad con 26 U.S.C. § 1014, los bienes heredados al momento del fallecimiento generalmente reciben un ajuste al alza de la base fiscal (step-up in basis) hasta su valor justo de mercado en la fecha del fallecimiento. Esto puede eliminar gran parte del impuesto sobre las ganancias de capital que, de otro modo, un heredero tendría que pagar sobre años de apreciación, un beneficio que no se aplica si la misma propiedad se vende durante la vida del propietario. El momento y la estructura importan aquí más de lo que la mayoría de los propietarios se da cuenta.

Preguntas que Vale la Pena Hacer Sobre su Estructura Actual

Un plan diseñado específicamente en torno a propiedades de alquiler tiende a funcionar a través de varias capas en lugar de un solo documento. Algunas preguntas que revisamos regularmente con nuestros clientes incluyen:

• ¿Debería la propiedad mantenerse en una LLC para protección contra responsabilidad y cómo interactúa esto con el resto del plan patrimonial?
• ¿Un Fideicomiso Revocable en Vida permitiría que la propiedad evite el proceso de sucesión mientras mantiene intacta la autoridad de administración?
• ¿Quién intervendrá inmediatamente para encargarse de los inquilinos y contratos de arrendamiento si algo le sucede a usted?
• ¿Sus herederos realmente quieren ser propietarios que alquilan propiedades, o funcionaría mejor el plan si facilitara una venta rápida?
• ¿Cómo afecta el momento de una futura venta a la exposición al impuesto sobre las ganancias de capital conforme a la regla del ajuste al alza de la base fiscal?

¿Es suficiente una LLC por sí sola? Muchos propietarios asumen que sí, pero una LLC por sí sola no evita el proceso de sucesión. Protege los bienes personales frente a la responsabilidad relacionada con la propiedad, lo cual es valioso, pero es solamente una capa de un plan completo.

Revisemos Juntos su Portafolio

No hay dos portafolios de propiedades de alquiler estructurados de la misma manera, y el plan adecuado depende de cuántas propiedades posee, cómo están actualmente tituladas y qué es lo que sus herederos realmente desean heredar.

Nuestros abogados de planificación patrimonial en Norcross trabajan con propietarios de bienes inmuebles en todo el Condado de Gwinnett para crear planes que funcionen cuando sean necesarios, no solamente sobre el papel. Si sus propiedades de alquiler todavía no forman parte de un plan patrimonial coordinado, Bowman Law Firm agradecería la oportunidad de revisar su portafolio e identificar dónde existen brechas. Comuníquese con nosotros para comenzar.

https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/1014