Sucesión Accesoria: Cuándo Se Utiliza, Dónde Ocurre y Cómo Evitarla
Muchas personas poseen propiedades en más de un estado, como una casa de vacaciones junto al mar o una propiedad de alquiler en un estado donde residían anteriormente. Es importante considerar cómo se manejará esa propiedad después de su fallecimiento. A través de una planificación patrimonial adecuada, usted puede ayudar a minimizar los procedimientos judiciales engorrosos que, de otro modo, sus seres queridos podrían enfrentar tras su muerte.
¿Qué Es la Sucesión Accesoria?
La sucesión es el proceso judicial que debe llevarse a cabo después de su fallecimiento para transferir los bienes que usted poseía al momento de su muerte a los seres queridos nombrados en su testamento (o a los herederos designados por la ley estatal si usted no tiene testamento). La sucesión no es necesaria para los bienes titulados en un fideicomiso ni para aquellos que pertenecen a un copropietario sobreviviente, como una cuenta bancaria conjunta o una vivienda conyugal de propiedad conjunta con su cónyuge que incluya derechos de supervivencia.
Cuando una persona posee bienes inmuebles en más de un estado, pueden requerirse múltiples procedimientos de sucesión. Como regla general, la ley del estado donde se encuentra el bien inmueble rige cómo se transferirá a los herederos, así como los procedimientos judiciales necesarios para administrar y distribuir dicha propiedad. El procedimiento principal de sucesión (domiciliario) se inicia en el estado del domicilio del fallecido al momento de su muerte. Cuando el fallecido también poseía bienes inmuebles ubicados en otro estado, generalmente se requiere un procedimiento de sucesión accesoria en ese estado para administrar y transferir el título de esa propiedad.
En el procedimiento principal de sucesión, el tribunal establece la validez del testamento (si existe), admite el testamento a sucesión y designa al albacea (la persona nombrada en su testamento para administrar su patrimonio). El albacea luego localiza los bienes, paga cualquier obligación pendiente y distribuye los bienes conforme a las instrucciones de su testamento.
Aunque los procedimientos varían según la jurisdicción, una vez que el testamento ha sido admitido a sucesión en el estado principal de residencia, los tribunales de otros estados generalmente lo reconocen y aceptan a través del proceso de sucesión accesoria. El albacea normalmente presenta copias autenticadas de los documentos y órdenes del procedimiento principal de sucesión (incluyendo el testamento y la orden que lo admite a sucesión y designa al albacea) ante el tribunal de sucesión en el estado donde se encuentra la propiedad. Una vez que el procedimiento accesorio ha sido iniciado y se han aceptado las presentaciones requeridas, el albacea puede administrar la propiedad conforme a los procedimientos de ese estado, incluyendo su recopilación, gestión, venta o distribución a las personas nombradas en el testamento o a los herederos conforme a la ley si no existe testamento.
La mayoría de las personas intenta evitar la sucesión accesoria porque puede implicar costos asociados con la tramitación de la sucesión, incluidos honorarios judiciales, honorarios contables y honorarios de abogados. Además, implica una duplicación de todas las demás desventajas asociadas con los procedimientos de sucesión, como un largo período de espera antes de que la propiedad sea transferida y la falta de privacidad derivada de audiencias judiciales y registros públicos.
Cómo Evitar la Sucesión Accesoria
Propiedad conjunta con derechos de supervivencia. Si usted posee una propiedad conjuntamente con otra persona, esta puede transferirse automáticamente al copropietario mediante derechos de supervivencia, evitando todo el proceso de sucesión. Este tipo de propiedad se utiliza comúnmente para bienes inmuebles, cuentas bancarias y otros tipos de bienes que tienen título. El propietario sobreviviente generalmente solo necesita completar algunos formularios y presentarlos ante la oficina correspondiente para transferir la propiedad. Una vez hecho esto, la propiedad se transfiere al sobreviviente sin pasar por sucesión. Aunque la propiedad conjunta puede parecer una forma sencilla de transferir bienes, el dinero o la propiedad se transfiere directamente, sin restricciones, al copropietario sobreviviente y queda sujeto a los acreedores de este, a un cónyuge en proceso de divorcio o a una bancarrota.
Escritura de transferencia al fallecimiento. En varios estados, un propietario puede utilizar una escritura de transferencia al fallecimiento (también conocida por otros nombres, como escritura de beneficiario) para designar uno o más beneficiarios que recibirán la propiedad al momento de su muerte. La escritura no transfiere actualmente la propiedad a los futuros propietarios; en cambio, el propietario actual conserva la plena propiedad y el control durante su vida, incluida la capacidad de vender, hipotecar o disponer de la propiedad, y puede revocar o modificar la designación en cualquier momento antes de su fallecimiento conforme a la ley estatal aplicable. Al momento del fallecimiento del propietario, el título se transfiere a los beneficiarios designados por ministerio de la ley (generalmente después de completar la documentación necesaria, como el registro de la prueba de fallecimiento), evitando así la sucesión para esa propiedad. Sin embargo, una escritura de transferencia al fallecimiento generalmente no proporciona protección frente a acreedores para el beneficiario. Cuando el beneficiario se convierte en propietario, la propiedad normalmente queda sujeta a sus acreedores, así como a cualquier gravamen o carga existente.
Fideicomiso revocable en vida. Volver a titular sus bienes, incluidos los bienes inmuebles ubicados fuera del estado, en un fideicomiso revocable en vida durante su vida puede evitar la sucesión accesoria. Los activos del fideicomiso generalmente no requieren administración de sucesión si el fideicomiso ha sido debidamente financiado; es decir, si los activos fueron transferidos o retitulados a nombre del fiduciario antes de su fallecimiento.
Para evitar la sucesión de manera más amplia, el fideicomiso también debe incluir activos ubicados en su estado de residencia, incluidos bienes inmuebles dentro del estado y cuentas financieras apropiadas. Si usted actúa como fiduciario durante su vida, conserva el control total sobre los bienes del fideicomiso y puede modificar o revocar el fideicomiso en cualquier momento mientras tenga capacidad. Si usted queda incapacitado, su fiduciario sucesor puede intervenir para administrar los activos del fideicomiso en su beneficio, conforme a los términos del mismo. Tras su fallecimiento, el fiduciario sucesor administra el fideicomiso y distribuye los bienes a los beneficiarios que usted haya designado en el instrumento del fideicomiso.
Facilite las Cosas a Sus Seres Queridos
Lo último que sus seres queridos en duelo necesitan cuando usted fallece es un proceso largo, costoso y complicado para gestionar la transferencia de su dinero y sus bienes. Cuando los bienes inmuebles se encuentran en más de un estado, la administración puede volverse aún más compleja, a menudo requiriendo trámites judiciales adicionales, mayores costos y demoras si el plan patrimonial no aborda adecuadamente los bienes inmuebles ubicados en distintos estados.
Podemos ayudarle a implementar un plan patrimonial integral para minimizar la carga administrativa y reducir los costos y el estrés para sus seres queridos. Contáctenos hoy para analizar estrategias que garanticen que sus activos se transfieran de manera eficiente a sus beneficiarios designados conforme a sus deseos, independientemente de dónde se encuentren las propiedades.
