Un fiduciario puede administrar su patrimonio sin convertirse en el propietario
Uno de los beneficios más importantes de un Fideicomiso Revocable en Vida es que usted puede otorgarle a una persona de su confianza la autoridad legal para administrar sus bienes sin simplemente transferirle la propiedad de dichos bienes. Esta distinción es importante.
A veces, las personas agregan a un hijo, familiar o amigo a la escritura de su vivienda o hacen que esa persona sea copropietaria de una cuenta bancaria porque desean que alguien pueda ayudarlas si se enferman, quedan incapacitadas o no están disponibles. Sin embargo, convertir a alguien en propietario puede generar consecuencias no deseadas. Es posible que usted le esté otorgando a esa persona derechos reales de propiedad sobre sus bienes y potencialmente exponiendo dichos bienes a situaciones relacionadas con los acreedores de esa persona, demandas, divorcio o fallecimiento.
Un Fideicomiso en Vida ofrece otra opción: designar a un Fiduciario para administrar los bienes de acuerdo con instrucciones legales establecidas por escrito.
¿Qué Es un Fiduciario?
De conformidad con O.C.G.A. § 53-12-2(16): “Fiduciario” significa la persona o personas que poseen el título legal de los bienes en fideicomiso. Un Fiduciario es la persona o institución legalmente responsable de mantener y administrar los bienes que pertenecen a un fideicomiso. Un Fiduciario es un fiduciario, lo que significa que se le confían bienes y debe administrarlos de acuerdo con los términos del fideicomiso y la ley aplicable.
El Fiduciario puede tener autoridad para administrar cuentas bancarias, inversiones, bienes raíces, negocios, propiedades de alquiler y otros activos que sean propiedad del fideicomiso. Con un Fideicomiso Revocable en Vida típico, usted puede inicialmente actuar como su propio Fiduciario y continuar administrando sus bienes de la misma manera que lo hacía anteriormente. Luego, puede designar a un Sucesor Fiduciario para que intervenga si usted queda incapacitado, renuncia, fallece o ocurre cualquier otro evento especificado en su fideicomiso.
El Sucesor Fiduciario recibe la autoridad para administrar los bienes del fideicomiso, pero eso no significa que usted simplemente le haya entregado la propiedad de dichos bienes.
La Ley de Georgia Impone Deberes a los Fiduciarios
Un Fiduciario no tiene libertad ilimitada para hacer lo que quiera con los bienes del fideicomiso.
De conformidad con O.C.G.A. § 53-12-240, una vez que una persona acepta el cargo de Fiduciario, debe administrar el fideicomiso de buena fe y de acuerdo con las disposiciones y los propósitos del fideicomiso. La ley de Georgia establece que estas obligaciones legales se suman a los deberes aplicables establecidos por el derecho consuetudinario.
La ley de Georgia también impone el deber de una administración prudente. De conformidad con O.C.G.A. § 53-12-241, un Fiduciario debe ejercer el juicio y cuidado de una persona prudente que actúe en una capacidad similar, tomando en consideración los propósitos, disposiciones, requisitos de distribución y circunstancias del fideicomiso. Un Fiduciario que administre inversiones también está sujeto a los requisitos de inversión prudente de Georgia.
Georgia también aborda los conflictos de intereses. O.C.G.A. § 53-12-246 generalmente exige que un Fiduciario administre el fideicomiso únicamente en beneficio de los beneficiarios, sujeto a las transacciones permitidas por el estatuto y a los términos y circunstancias del fideicomiso.
Estos deberes son importantes porque un Fiduciario es un fiduciario, no simplemente otro propietario de sus bienes.
A los Fiduciarios se les Puede Exigir que Rindan Cuentas de lo que Hacen
La administración de un fideicomiso también genera responsabilidad y rendición de cuentas.
De conformidad con O.C.G.A. § 53-12-243, la ley de Georgia establece circunstancias en las que un Fiduciario debe proporcionar información, informes y rendiciones de cuentas relacionadas con los activos, pasivos, ingresos, desembolsos del fideicomiso y la administración del fideicomiso por parte del Fiduciario. El estatuto contiene importantes disposiciones basadas en el tipo y los términos del fideicomiso, incluidas reglas especiales relacionadas con los fideicomisos revocables e irrevocables.
Estos requisitos pueden proporcionar una capa adicional de protección que no necesariamente existe cuando simplemente convierte a otra persona en copropietaria de sus bienes.
Durante su Vida, Usted Puede Mantener el Control
Un Fideicomiso Revocable en Vida normalmente no requiere que usted renuncie al control de sus bienes.
Generalmente, usted puede actuar como el Creador del Fideicomiso, el Fiduciario y el beneficiario de su propio Fideicomiso Revocable en Vida. Puede continuar comprando, vendiendo, invirtiendo, refinanciando y administrando los bienes del fideicomiso de acuerdo con los términos de su plan.
La ley de Georgia ahora aborda específicamente los deberes durante la vida de un fideicomitente que ha conservado el poder de revocar un fideicomiso. De conformidad con O.C.G.A. § 53-12-46, mientras el fideicomitente esté vivo y el poder de revocación permanezca vigente, los deberes del Fiduciario generalmente se deben exclusivamente al fideicomitente.
Su fideicomiso puede entonces identificar exactamente quién asumirá el control y bajo qué circunstancias si usted ya no puede administrar los bienes por sí mismo.
Esto Puede Ser Especialmente Importante Durante una Incapacidad o una Ausencia Prolongada
Un fideicomiso bien diseñado no se refiere únicamente a lo que sucede cuando usted fallece.
Supongamos que usted es propietario de una vivienda, una propiedad de alquiler, un negocio o cuentas financieras y, de repente, queda incapacitado o no puede administrar personalmente sus asuntos. En lugar de transferir anticipadamente la propiedad a otra persona simplemente para que esa persona pueda “ayudarle”, su fideicomiso puede designar a un Fiduciario Sucesor y otorgarle a esa persona una autoridad definida para administrar los bienes del fideicomiso en su nombre.
El Fiduciario puede estar autorizado para cobrar alquileres, pagar gastos, mantener propiedades, manejar operaciones bancarias e inversiones, comunicarse con instituciones financieras y comprar o vender activos cuando el fideicomiso lo autorice.
La autoridad para administrar puede transferirse sin otorgar innecesariamente la propiedad beneficiaria de sus bienes.
Tenga Cuidado al Elegir a un Fiduciario Extranjero
También existe una consideración fiscal federal importante al elegir Fiduciarios, particularmente cuando miembros de la familia viven fuera de los Estados Unidos.
Para efectos del impuesto federal, generalmente se considera que un fideicomiso es un fideicomiso nacional (domestic trust) únicamente si cumple con dos requisitos: un tribunal de los Estados Unidos debe poder ejercer supervisión primaria sobre la administración del fideicomiso, y una o más personas estadounidenses deben tener autoridad para controlar todas las decisiones sustanciales del fideicomiso. 26 C.F.R. § 301.7701-7.
Por esta razón, cuando se designen Fiduciarios o Fiduciarios Sucesores que vivan fuera de los Estados Unidos, el plan debe revisarse cuidadosamente para evitar que, de manera no intencional, un fideicomiso nacional se convierta en un fideicomiso. A menudo es prudente asegurarse de que personas estadounidenses apropiadas —incluido un ciudadano o un residente estadounidenses que reúna los requisitos, cuando corresponda— mantengan el control sobre todas las decisiones sustanciales del fideicomiso. Simplemente designar a un Fiduciario estadounidense no necesariamente es suficiente si una persona extranjera tiene autoridad sobre una decisión sustancial.
Otorgue a Alguien Autoridad, No Su Propiedad
Existe una diferencia importante entre decir:
“Voy a convertirte en propietario de mis bienes para que puedas ayudarme.”
y:
“Te estoy designando como Fiduciario y te estoy otorgando autoridad legal para administrar mis bienes de acuerdo con mis instrucciones escritas.”
Un Fideicomiso Revocable en Vida debidamente preparado puede permitirle mantener el control mientras tenga la capacidad para hacerlo, designar a una persona de su confianza para que intervenga cuando sea necesario, imponer deberes fiduciarios a dicha persona y establecer exactamente qué sucederá con sus bienes después de su fallecimiento.
No necesariamente necesita entregar sus bienes a otra persona para otorgarle la autoridad de ayudarle a administrarlos. Un Fideicomiso en Vida debidamente estructurado puede proporcionar administración, continuidad, rendición de cuentas y protección, manteniendo sus deseos como el centro del plan.
